RT info:eu-repo/semantics/masterThesis
T1 El Censor Jurado de Cuentas frente al blanqueo de capitales : riesgos y limitaciones del profesional como sujeto obligado ante la normativa
A1 Sánchez González, María Isabel
K1 Censor Jurado
K1 Ejercicio profesional
K1 Blanqueo de capitales
K1 Entorno socioeconómico
K1 Certified Public Accountant
K1 Professional practice
K1 Money laundering
K1 Socioeconomic environment
K1 Economía
K1 Economics
AB El trabajo que presentamos a continuación, gira en torno a la figura del Censor Juradode Cuentas y a su postura frente al blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.Todo ello bajo la perspectiva de una normativa que le repercute de manera directa.Abordar el fenómeno del blanqueo de capitales objetivamente y, a la vez hacer unavaloración del significado que representa en toda su extensión, así como intentar entenderla repercusión que este puede llegar a tener, en el desempeño profesional del auditor decuentas como pieza estratégica en la prevención de este delito, pasa necesariamente porsituarlo en un entorno socioeconómico altamente internacionalizado.El legislador, en su afán por prevenir los efectos negativos que conlleva esta actividadilícita, ha desarrollado una normativa jurídica actual, donde los auditores de cuentas seconfiguran como sujetos obligados en la consecución de una serie de imposiciones, a lasque deben enfrentarse bajo el paraguas de duras sanciones en caso de incumplimiento. Nosreferimos a la “Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención de blanqueo de capitales y lafinanciación del terrorismo (BOE núm. 103 de 29 de abril).” Eje fundamental de estanormativa.Sin dejar de ser acertadas en todo momento, las pretensiones del marco jurídico en elque se contempla el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, entendemos que,adolecen de algunas carencias susceptibles de, provocar riesgos y limitaciones en eldesempeño del ejercicio profesional del auditor de cuentas. A pesar de todo ello,confiamos que, en un futuro cercano, con la entrada en vigor de nueva normativa a esterespecto, gran parte de la problemática que afecta al sector de la auditoría quedará resueltafavorablemente.
YR 2020
FD 2020
LK http://hdl.handle.net/10017/48707
UL http://hdl.handle.net/10017/48707
LA spa
DS MINDS@UW
RD 29-abr-2024