%0 Journal Article 
%A Sánchez González, María Isabel
%T El Censor Jurado de Cuentas frente al blanqueo de capitales : riesgos y limitaciones del profesional como sujeto obligado ante la normativa
%D 2020
%U http://hdl.handle.net/10017/48707
%X El trabajo que presentamos a continuación, gira en torno a la figura del Censor Jurado
de Cuentas y a su postura frente al blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
Todo ello bajo la perspectiva de una normativa que le repercute de manera directa.
Abordar el fenómeno del blanqueo de capitales objetivamente y, a la vez hacer una
valoración del significado que representa en toda su extensión, así como intentar entender
la repercusión que este puede llegar a tener, en el desempeño profesional del auditor de
cuentas como pieza estratégica en la prevención de este delito, pasa necesariamente por
situarlo en un entorno socioeconómico altamente internacionalizado.
El legislador, en su afán por prevenir los efectos negativos que conlleva esta actividad
ilícita, ha desarrollado una normativa jurídica actual, donde los auditores de cuentas se
configuran como sujetos obligados en la consecución de una serie de imposiciones, a las
que deben enfrentarse bajo el paraguas de duras sanciones en caso de incumplimiento. Nos
referimos a la “Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención de blanqueo de capitales y la
financiación del terrorismo (BOE núm. 103 de 29 de abril).” Eje fundamental de esta
normativa.
Sin dejar de ser acertadas en todo momento, las pretensiones del marco jurídico en el
que se contempla el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo, entendemos que,
adolecen de algunas carencias susceptibles de, provocar riesgos y limitaciones en el
desempeño del ejercicio profesional del auditor de cuentas. A pesar de todo ello,
confiamos que, en un futuro cercano, con la entrada en vigor de nueva normativa a este
respecto, gran parte de la problemática que afecta al sector de la auditoría quedará resuelta
favorablemente.

%K Censor Jurado
%K Ejercicio profesional
%K Blanqueo de capitales
%K Entorno socioeconómico
%K Certified Public Accountant
%K Professional practice
%K Money laundering
%K Socioeconomic environment
%K Economía
%K Economics
%~ Biblioteca Universidad de Alcala